外国人の確定申告のやり方【2026年・還付・e-Tax・申告ソフト】
※本記事はプロモーションを含みます。
- 給与が1か所で年末調整が済んでいれば、原則として確定申告は不要です。ただし副業・フリーランス収入や医療費控除、ふるさと納税などがあると、申告が必要・有利になる場合があります。
- 住民税は前年の所得をもとに翌年課税される仕組みで、年の途中で退職・帰国すると残額の一括納付が必要になることがあります。
- 医療費控除・住宅ローン控除・ふるさと納税（ワンストップ未使用）などは、要件を満たし書類がそろえば確定申告（還付申告）で適用できます。
- 令和7年度の税制改正で、所得税の基礎控除が原則48万円→58万円に、さらに合計所得金額132万円以下の人は上乗せ特例で最大95万円に引き上げられました（令和7・8年分）。
- 給与所得控除の最低保障額も55万円→65万円に（給与収入190万円まで一律65万円）。この結果、所得税がかからない給与収入の目安（いわゆる「103万円の壁」）は約123万〜160万円に広がりました。いずれも令和7年分（2025年分）から適用です。
- 2025年分（令和7年分）の確定申告期間は2026年2月16日（月）〜3月16日（月）です（3月15日が日曜のため翌営業日）。
日本に住む外国人の確定申告のやり方を、申告が必要な人・必要書類・e-Taxの手順・便利な申告ソフトまでわかりやすく解説します。会社員でも副収入がある場合や、退職した年は確定申告が必要になることがあり、無申告のままだとペナルティが生じる場合があります。
- 会社員は多くの場合、年末調整で手続きが完結します。
- 副業・フリーランスの所得が年20万円超、医療費控除、ふるさと納税（ワンストップ未利用）、住宅ローン初年度などは確定申告が必要です。
- e-Taxはマイナンバーカードとスマホで自宅から申告でき、国税庁サイトは多言語に対応しています。
- 住民税は前年の所得に課税され、年の途中で退職・帰国する場合は残額の一括納付が生じることがあります。
この記事は、確定申告が「必要かどうか」の判定から、必要書類の準備・e-Taxでの申告・画面に沿って入力するだけの申告ソフトの使い方まで、実際に手続きを終えるための実践ガイドです。
① 確定申告が必要な人
⚠️ 申告が必要なケース
- 給与収入が2,000万円超
- 2カ所以上から給与がある
- 副業・フリーランス収入が年間20万円超
- 年の途中で退職（年末調整なし）
- 医療費が10万円超（医療費控除）
- ふるさと納税（ワンストップ未使用）
- 住宅ローン初年度
✅ 申告不要なケース（通常）
- 1カ所の会社で年末調整が完了している
- 給与収入のみで2,000万円以下
- 副業・その他収入が年間20万円以下
副業・フリーランスで申告する場合の所得区分・経費・インボイスの注意は、副業・フリーランスの税金ガイドもあわせてご覧ください。
② 税金の年間スケジュール
前年1〜12月分の所得を申告。期限は通常3月15日（e-Taxは4月に延長されることも）。
確定申告で納税額が発生した場合は3月15日までに納付。
前年の所得に基づいて計算された住民税通知書が届く。会社員は給与から天引き開始。
会社員は勤務先で年末調整。自営業・フリーランスは自分で確定申告が必要。
③ 確定申告の手順
・マイナンバーカード or 通知カード＋本人確認書類
・在留カード
・各種控除証明書（生命保険・医療費・ふるさと納税等）
・税務署窓口：書類持参で担当者がサポート。外国人に優しい税務署も。
・郵送申告：申告書類を印刷・記入して郵送。
当サイトは広告の有無でおすすめ順を決めていません。確定申告ソフトを選ぶ際は、次の観点を目安にご検討ください。
- 対応言語：日本語以外の言語で操作・サポートを受けられるか
- スマホ対応：スマホだけで入力から申告まで完結しやすいか
- e-Tax連携：マイナンバーカードでのオンライン提出（電子申告）に対応しているか
- 料金体系：無料プランの範囲や有料プランの料金が明確か
- サポート体制：わからない時に問い合わせ・ヘルプ情報を確認できるか
④ 住民税について
住民税は都道府県・市区町村に納める地方税です。1月1日現在、日本に住んでいる人全員（外国人を含む）が対象です。前年の所得に対して課税され、金額は通常「所得割10%＋均等割数千円」です。
住民税の計算方法・支払い・帰国時の注意は、住民税の専門ガイドで詳しく解説しています。
⑤ よくある質問
A. はい。在留カードを持つ外国人は住民票の登録があれば、マイナンバー（個人番号）が割り当てられ、マイナンバーカードを申請できます。e-Taxを使うために必要です。
A. 国税庁の確定申告書作成コーナーは多言語対応（英語・中国語等）しています。また、税務署では通訳対応（事前予約制）や翻訳資料の提供が行われている場合があります。
A. 単純な個人間の送金・仕送りは原則として課税されません。ただし、副業収入や海外での所得を送金した場合は日本での申告が必要な場合があります。判断が難しい場合は税務署か税理士にご相談ください。
住宅ローンを組んだ初年度は、住宅ローン控除のために確定申告が必要です。外国人の住宅ローンの審査や条件は外国人の住宅ローンガイドで確認できます。
- 如果工资只有一处，且年末调整已完成，原则上无需另行报税（确定申告）。但如有副业·自由职业收入、医疗费扣除、故乡纳税等情况，则可能需要申报或申报更有利。
- 住民税以前一年的所得为基础，于次年征收；年中离职·回国时，可能需要一次性缴清剩余部分。
- 医疗费扣除·住房贷款扣除·故乡纳税（未用一站式特例）等，只要满足条件并备齐材料，即可通过确定申告（还付申告）申请。
- 在令和7年度税制改正中，所得税的基础控除原则上从48万日元提高到58万日元；合计所得132万日元以下者更有上浮特例，最高可达95万日元（令和7・8年分）。
- 工资所得控除的最低保障额也从55万提高到65万日元（工资收入190万以下一律65万）。因此，不产生所得税的工资收入目安（俗称“103万日元之墙”）扩大到约123万〜160万日元。均自令和7年分（2025年分）起适用。
- 2025年分（令和7年分）的确定申告期间为2026年2月16日（周一）〜3月16日（周一）（因3月15日为周日，顺延至次一工作日）。
为在日外国人讲解确定申告（报税）的具体做法：需要申报的人、所需材料、e-Tax操作步骤以及便利的报税软件。即使是公司职员，有副业收入或年中离职时也可能需要报税，放任不申报可能产生罚则。
- 公司员工在多数情况下，年末调整即可完成手续。
- 副业·自由职业收入超20万日元、医疗费扣除、故乡纳税（未使用一站式特例）、住宅贷款首年等情况需要确定申告。
- e-Tax可用My Number卡和手机在家申报，国税厅网站支持多语言。
- 住民税以前一年的所得为征税对象，年中离职·回国者可能需要一次性缴清余额。
本文是一份实操指南——从判断「是否需要报税」，到准备所需材料、用e-Tax申报、以及按画面提示输入即可的报税软件用法，帮助你实际完成整个手续。
① 需要报税的人
- 工资收入超过2,000万日元
- 从2处以上获得工资
- 副业·自由职业收入年超20万日元
- 年中离职（无年末调整）
- 医疗费超10万日元（医疗费扣除）
- 故乡纳税（未用一站式特例）·住房贷款第1年
副业·自由职业申报时的所得区分、经费、发票制度注意事项，请参阅副业·自由职业税务指南。
② 税金年度日程
- 1月〜3月15日：确定申告期间（申报前一年所得）
- 3月15日：所得税缴纳期限
- 6月：住民税通知书寄达，公司职员开始从工资扣除
- 12月：年末调整（公司职员在单位办理）
③ 报税步骤
- 收集必要文件（源泉征收票·My Number·在留卡·各种扣除证明）
- 选择申报方式：e-Tax（线上·最推荐）／税务署窗口／邮寄
- 在国税庁「确定申告书等作成コーナー」输入，自动计算
- 提交·缴税。有还付时登记银行账户（之后入账）
本站不会以是否有广告合作来决定推荐顺序。选择确定申告（报税）软件时，可参考以下几点。
- 支持语言：是否能用日语以外的语言操作·获得支持
- 手机适配：是否容易仅用手机完成从录入到申报的全过程
- e-Tax对接：是否支持使用My Number卡在线提交（电子申报）
- 费用体系：免费版范围与付费方案价格是否清晰
- 客服支持：遇到疑问时是否有咨询窗口·帮助信息可查阅
④ 关于住民税
住民税是向都道府县·市区町村缴纳的地方税。1月1日时点住在日本的所有人（含外国人）都是对象。对前一年所得课税，通常为「所得割10%＋均等割数千日元」。
住民税的计算方法・缴纳方式・回国时注意事项，请参阅住民税专题指南了解详情。
⑤ 常见问题
A. 可以。持在留卡且有住民登记的外国人会被分配My Number，可申请My Number卡。使用e-Tax需要它。
A. 国税庁的申告书作成コーナー支持多语言（英语·中文等）。税务署也可能提供通译（需预约）和翻译资料。
A. 单纯的个人间汇款·生活费原则上不课税。但副业收入或海外所得汇入时可能需要在日本申报。难以判断时请咨询税务署或税理士。
办理住房贷款的第一年，为申请住房贷款扣除需要进行确定申告（报税）。外国人住房贷款的审查与条件可在外国人住房贷款指南中确认。
- Nếu chỉ có một nguồn lương và đã hoàn tất quyết toán thuế cuối năm (nenmatsu chōsei), về nguyên tắc bạn không cần khai thuế riêng. Tuy nhiên nếu có thu nhập phụ/freelance, khấu trừ chi phí y tế, furusato nōzei..., bạn có thể cần khai hoặc khai sẽ có lợi hơn.
- Thuế cư trú được tính trên thu nhập của năm trước và đánh vào năm sau; nếu nghỉ việc/về nước giữa năm, bạn có thể phải nộp một lần phần còn lại.
- Khấu trừ chi phí y tế, khấu trừ vay mua nhà, furusato nōzei (không dùng one-stop)... đều có thể áp dụng qua khai thuế (khai hoàn thuế) nếu đáp ứng điều kiện và đủ giấy tờ.
- Theo cải cách thuế Reiwa 7, khấu trừ cơ bản (kiso-koujo) của thuế thu nhập tăng từ 48 lên 58 man yên; người có tổng thu nhập từ 132 man yên trở xuống được đặc lệ cộng thêm, tối đa 95 man yên (năm Reiwa 7 và 8).
- Mức bảo đảm tối thiểu của khấu trừ thu nhập từ lương cũng tăng từ 55 lên 65 man yên (thu nhập lương đến 190 man đều là 65 man). Nhờ đó, mức thu nhập lương không bị đánh thuế thu nhập (thường gọi là bức tường 103 man) được nâng lên khoảng 123〜160 man yên. Áp dụng từ năm tính thuế Reiwa 7 (2025).
- Thời gian khai thuế cho thu nhập năm 2025 (Reiwa 7): 16/2/2026 (Thứ Hai) 〜 16/3/2026 (Thứ Hai) (vì 15/3 là Chủ Nhật nên dời sang ngày làm việc kế tiếp).
Hướng dẫn dễ hiểu cách khai thuế ở Nhật cho người nước ngoài: ai cần khai, hồ sơ cần thiết, các bước trên e-Tax và phần mềm khai thuế tiện lợi. Ngay cả nhân viên công ty, nếu có thu nhập phụ hoặc nghỉ việc giữa năm cũng có thể phải khai; bỏ mặc không khai có thể bị phạt.
- Nhân viên công ty trong nhiều trường hợp đã hoàn tất thủ tục qua quyết toán thuế cuối năm (nenmatsu chōsei).
- Thu nhập phụ/freelance vượt 200.000 yên/năm, khấu trừ chi phí y tế, furusato nōzei (không dùng one-stop), vay mua nhà năm đầu... đều cần khai thuế riêng.
- e-Tax có thể khai từ nhà qua thẻ My Number và điện thoại; trang NTA hỗ trợ đa ngôn ngữ.
- Thuế cư trú đánh trên thu nhập năm trước; người nghỉ việc/về nước giữa năm có thể phải nộp toàn bộ số còn lại một lần.
Bài viết là hướng dẫn thực hành: từ việc xác định "có cần khai thuế hay không", chuẩn bị hồ sơ, khai qua e-Tax, đến cách dùng phần mềm khai thuế chỉ cần nhập theo màn hình — giúp bạn hoàn tất toàn bộ thủ tục.
① Ai cần khai thuế
- Thu nhập lương vượt 20 triệu yên
- Nhận lương từ 2 nơi trở lên
- Thu nhập phụ·freelance vượt 200.000 yên/năm
- Nghỉ việc giữa năm (không có quyết toán cuối năm)
- Chi phí y tế vượt 100.000 yên (khấu trừ y tế)
- Furusato nozei (chưa dùng đặc lệ một cửa)·năm đầu vay mua nhà
Các lưu ý về phân loại thu nhập, chi phí và hóa đơn khi khai thuế cho nghề phụ·freelance, xem hướng dẫn thuế thu nhập phụ và freelance.
② Lịch thuế trong năm
- Tháng 1 – 15/3: Kỳ khai thuế (khai thu nhập năm trước)
- 15/3: Hạn nộp thuế thu nhập
- Tháng 6: Giấy báo thuế cư trú gửi đến, nhân viên bắt đầu bị trừ lương
- Tháng 12: Quyết toán cuối năm (nhân viên làm tại công ty)
③ Các bước khai thuế
- Thu thập giấy tờ (phiếu nguồn thuế·My Number·thẻ lưu trú·chứng nhận khấu trừ)
- Chọn cách khai: e-Tax (online·khuyến nghị nhất)／quầy sở thuế／gửi bưu điện
- Nhập tại "Góc lập tờ khai" của Tổng cục Thuế, tự động tính
- Nộp·đóng thuế. Có hoàn thuế thì đăng ký tài khoản ngân hàng
Trang chúng tôi không xếp hạng dựa trên việc có quảng cáo hay không. Khi chọn phần mềm khai thuế, bạn có thể tham khảo các điểm sau.
- Ngôn ngữ hỗ trợ: có thể thao tác·nhận hỗ trợ bằng ngôn ngữ khác ngoài tiếng Nhật hay không
- Tương thích điện thoại: có dễ hoàn tất từ nhập liệu đến nộp chỉ bằng điện thoại hay không
- Liên kết e-Tax: có hỗ trợ nộp trực tuyến (khai điện tử) bằng thẻ My Number hay không
- Cơ cấu phí: phạm vi gói miễn phí và mức phí gói trả phí có rõ ràng hay không
- Hỗ trợ: có kênh hỏi đáp·thông tin trợ giúp khi gặp thắc mắc hay không
④ Về thuế cư trú
Thuế cư trú là thuế địa phương nộp cho tỉnh·thành phố. Tất cả người sống tại Nhật vào ngày 1/1 (gồm người nước ngoài) đều là đối tượng. Đánh trên thu nhập năm trước, thường là "10% thu nhập + vài nghìn yên định mức".
Cách tính thuế cư trú, cách nộp và lưu ý khi về nước được giải thích chi tiết tại hướng dẫn chuyên đề thuế cư trú.
⑤ Câu hỏi thường gặp
A. Được. Người nước ngoài có thẻ lưu trú và đăng ký cư trú sẽ được cấp My Number, có thể xin thẻ My Number. Cần nó để dùng e-Tax.
A. Góc lập tờ khai của Tổng cục Thuế hỗ trợ đa ngôn ngữ. Sở thuế cũng có thể có thông dịch (hẹn trước) và tài liệu dịch.
A. Chuyển tiền·trợ cấp cá nhân đơn thuần nguyên tắc không chịu thuế. Nhưng thu nhập phụ hoặc thu nhập ở nước ngoài gửi vào có thể cần khai tại Nhật. Khó phán đoán thì hỏi sở thuế hoặc kế toán thuế.
Năm đầu tiên vay mua nhà, bạn cần khai thuế để được khấu trừ vay mua nhà. Điều kiện và xét duyệt vay mua nhà cho người nước ngoài xem tại Hướng dẫn vay mua nhà cho người nước ngoài.
- If you have a single employer and your year-end adjustment is complete, you generally don't need to file a separate tax return — but side/freelance income, a medical expense deduction, or furusato nōzei can make filing necessary or worthwhile.
- Resident tax is calculated on the previous year's income and billed the following year; if you quit or leave Japan mid-year, you may need to pay the remaining balance in one lump sum.
- Deductions such as medical expenses, a mortgage deduction, and furusato nōzei (without the one-stop option) can be claimed through a tax return (refund filing) if you meet the requirements and have the documents.
- Under the FY2025 tax reform, the income-tax basic deduction rises from ¥480,000 to ¥580,000, with a top-up of up to ¥950,000 for people whose total income is ¥1.32 million or less (tax years 2025 and 2026).
- The minimum employment-income deduction also rises from ¥550,000 to ¥650,000 (a flat ¥650,000 for salary income up to ¥1.9 million). As a result, the salary level below which no income tax applies (the so-called 103-man-yen wall) widens to roughly ¥1.23–1.60 million. All effective from tax year 2025 (Reiwa 7).
- The filing period for 2025 (Reiwa 7) income is 16 Feb 2026 (Mon) – 16 Mar 2026 (Mon) (as 15 Mar is a Sunday).
A clear guide to how foreigners file taxes in Japan: who must file, the documents you need, the e-Tax steps, and handy filing software. Even company employees may need to file if they have side income or leave a job mid-year — and skipping it can lead to penalties.
- Company employees can often complete all tax obligations through year-end adjustment (nenmatsu chōsei) alone.
- You must file separately if you have side or freelance income over ¥200,000/year, claim a medical expense deduction, use furusato nōzei without the one-stop option, or take out a home loan in the first year.
- e-Tax lets you file from home with a My Number card and smartphone; the NTA site offers multilingual support.
- Resident tax is based on the previous year's income; if you quit or leave Japan mid-year, the remaining balance may be collected in a lump sum.
This is a hands-on guide — from deciding whether you need to file, to preparing documents, filing via e-Tax, and using tax-filing software — so you can actually complete the process.
① Who Must File
- Salary income over ¥20 million
- Salaries from two or more employers
- Side/freelance income over ¥200,000 a year
- Quit mid-year (no year-end adjustment)
- Medical expenses over ¥100,000 (medical deduction)
- Furusato nozei (without one-stop exception) · first year of a home loan
For income categories, deductible expenses, and invoice notes when filing as a side worker or freelancer, see the freelance & side job tax guide.
② Annual Tax Schedule
- January – March 15: Filing season (previous year's income)
- March 15: Income tax payment deadline
- June: Resident tax notices arrive; salary withholding begins for employees
- December: Year-end adjustment (handled by employers)
③ Filing Steps
- Gather documents (withholding slip, My Number, residence card, deduction certificates)
- Choose a method: e-Tax (online, recommended) / tax office counter / mail
- Enter data at the NTA's tax return preparation site — calculations are automatic
- Submit and pay. Register a bank account if you're due a refund
We don't rank services based on whether they're an advertiser. When choosing tax-filing software, consider the points below.
- Language support: can you operate it and get help in a language other than Japanese?
- Mobile-friendliness: can you realistically complete data entry through filing on a smartphone alone?
- e-Tax integration: does it support electronic online submission with a My Number card?
- Pricing: is the free-plan scope and paid-plan pricing clear?
- Support: is there a help desk or support info available if you get stuck?
④ About Resident Tax
Resident tax is a local tax paid to prefectures and municipalities. Everyone living in Japan on January 1 (including foreigners) is subject. It is levied on the previous year's income, typically "10% income-based + a few thousand yen flat."
For detailed calculation, payment methods, and what to do when leaving Japan, see the dedicated resident tax guide.
⑤ FAQ
A. Yes. Foreigners with a residence card and resident registration are assigned a My Number and can apply for the card. You need it for e-Tax.
A. The NTA's preparation site is multilingual (English, Chinese, etc.). Tax offices may also provide interpreters (by reservation) and translated materials.
A. Simple personal transfers and family support are generally not taxed. However, side income or overseas earnings sent to Japan may require filing. Consult the tax office or a tax accountant if unsure.
In the first year of a home loan, you must file taxes to claim the mortgage deduction. For screening and conditions of home loans for foreigners, see the home loan guide for foreigners.
確定申告の計算や書類づくりが不安な方へ。オンラインで入力から提出（e-Tax）まで完結できるサービスもあります。複数の収入源がある方やはじめての申告にも。
確定申告をかんたんに【マネーフォワード クラウド確定申告】
収入や経費を自動で集計。画面に沿って入力するだけで申告書が作れます。スマホ対応。
- 日本語以外でも操作したい
- スマホだけで申告を終えたい
- 控除の入力を自動化したい
※無料プランあり・オンラインで完結。最終的な申告内容はご自身の責任でご確認ください。
※本記事はプロモーションを含みます。制度の詳細は国税庁・お住まいの自治体の公式情報をご確認ください。
