外国人在日本报税·退税（确定申告）的方法【2026年·e-Tax·报税软件】
※本文含推广内容。
- 如果工资只有一处，且年末调整已完成，原则上无需另行报税（确定申告）。但如有副业·自由职业收入、医疗费扣除、故乡纳税等情况，则可能需要申报或申报更有利。
- 住民税以前一年的所得为基础，于次年征收；年中离职·回国时，可能需要一次性缴清剩余部分。
- 医疗费扣除·住房贷款扣除·故乡纳税（未用一站式特例）等，只要满足条件并备齐材料，即可通过确定申告（还付申告）申请。
- 在令和7年度税制改正中，所得税的基础控除原则上从48万日元提高到58万日元；合计所得132万日元以下者更有上浮特例，最高可达95万日元（令和7・8年分）。
- 工资所得控除的最低保障额也从55万提高到65万日元（工资收入190万以下一律65万）。因此，不产生所得税的工资收入目安（俗称“103万日元之墙”）扩大到约123万〜160万日元。均自令和7年分（2025年分）起适用。
- 2025年分（令和7年分）的确定申告期间为2026年2月16日（周一）〜3月16日（周一）（因3月15日为周日，顺延至次一工作日）。
为在日外国人讲解确定申告（报税）的具体做法：需要申报的人、所需材料、e-Tax操作步骤以及便利的报税软件。即使是公司职员，有副业收入或年中离职时也可能需要报税，放任不申报可能产生罚则。
- 公司员工在多数情况下，年末调整即可完成手续。
- 副业·自由职业收入超20万日元、医疗费扣除、故乡纳税（未使用一站式特例）、住宅贷款首年等情况需要确定申告。
- e-Tax可用My Number卡和手机在家申报，国税厅网站支持多语言。
- 住民税以前一年的所得为征税对象，年中离职·回国者可能需要一次性缴清余额。
本文是一份实操指南——从判断「是否需要报税」，到准备所需材料、用e-Tax申报、以及按画面提示输入即可的报税软件用法，帮助你实际完成整个手续。
① 需要报税的人
- 工资收入超过2,000万日元
- 从2处以上获得工资
- 副业·自由职业收入年超20万日元
- 年中离职（无年末调整）
- 医疗费超10万日元（医疗费扣除）
- 故乡纳税（未用一站式特例）·住房贷款第1年
副业·自由职业申报时的所得区分、经费、发票制度注意事项，请参阅副业·自由职业税务指南。
② 税金年度日程
- 1月〜3月15日：确定申告期间（申报前一年所得）
- 3月15日：所得税缴纳期限
- 6月：住民税通知书寄达，公司职员开始从工资扣除
- 12月：年末调整（公司职员在单位办理）
③ 报税步骤
- 收集必要文件（源泉征收票·My Number·在留卡·各种扣除证明）
- 选择申报方式：e-Tax（线上·最推荐）／税务署窗口／邮寄
- 在国税庁「确定申告书等作成コーナー」输入，自动计算
- 提交·缴税。有还付时登记银行账户（之后入账）
本站不会以是否有广告合作来决定推荐顺序。选择确定申告（报税）软件时，可参考以下几点。
- 支持语言：是否能用日语以外的语言操作·获得支持
- 手机适配：是否容易仅用手机完成从录入到申报的全过程
- e-Tax对接：是否支持使用My Number卡在线提交（电子申报）
- 费用体系：免费版范围与付费方案价格是否清晰
- 客服支持：遇到疑问时是否有咨询窗口·帮助信息可查阅
④ 关于住民税
住民税是向都道府县·市区町村缴纳的地方税。1月1日时点住在日本的所有人（含外国人）都是对象。对前一年所得课税，通常为「所得割10%＋均等割数千日元」。
住民税的计算方法・缴纳方式・回国时注意事项，请参阅住民税专题指南了解详情。
⑤ 常见问题
A. 可以。持在留卡且有住民登记的外国人会被分配My Number，可申请My Number卡。使用e-Tax需要它。
A. 国税庁的申告书作成コーナー支持多语言（英语·中文等）。税务署也可能提供通译（需预约）和翻译资料。
A. 单纯的个人间汇款·生活费原则上不课税。但副业收入或海外所得汇入时可能需要在日本申报。难以判断时请咨询税务署或税理士。
办理住房贷款的第一年，为申请住房贷款扣除需要进行确定申告（报税）。外国人住房贷款的审查与条件可在外国人住房贷款指南中确认。
为报税的计算和单据制作而不安的人士。也有可以在线完成从录入到提交（e-Tax）的服务。适合有多项收入来源或首次申报的人。
轻松完成报税【MoneyForward 云报税】
自动汇总收入与支出。按画面提示输入即可生成申报表。支持手机。
- 希望日语以外的语言也能操作
- 希望仅用手机就完成申报
- 希望自动化输入各类扣除项目
※提供免费方案・可在线完成。最终申报内容请自行确认负责。
※本文含推广内容。制度详情请以国税厅·所在地政府的官方信息为准。
