Khấu trừ y tế
Hướng dẫn khấu trừ chi phí y tế cho người nước ngoài【2026·phạm vi, tính toán, khai thuế】
※Bài viết có nội dung quảng cáo.
📋 Mục lục
Dành cho người lo lắng về việc tính toán và làm hồ sơ khai thuế. Cũng có dịch vụ hoàn tất trực tuyến từ nhập liệu đến nộp (e-Tax). Phù hợp cho người có nhiều nguồn thu nhập hoặc khai thuế lần đầu.
PRKhai khấu trừ y tế dễ với MF Cloud
Chỉ cần quét hóa đơn để tổng hợp tự động. Hỗ trợ từ lập đến nộp tờ khai, bắt đầu miễn phí.
Bắt đầu khai thuế miễn phí
💡 Những điểm chính
- Khấu trừ chi phí y tế là chế độ cho phép trừ phần vượt quá một mức nhất định (nguyên tắc 100.000 yên, hoặc 5% thu nhập nếu thu nhập dưới 2 triệu yên) trong tổng chi phí y tế đã chi trả trong 1 năm ra khỏi thu nhập chịu thuế, và nếu khai thuế (khai hoàn thuế) và đáp ứng điều kiện thì có thể được hoàn thuế thu nhập・thuế cư trú.
- Chỉ cần là người cư trú tại Nhật thì không phân biệt quốc tịch・tư cách lưu trú đều thuộc đối tượng áp dụng, người không thường trú (trong vòng 5 năm từ khi đến Nhật) cũng có thể thuộc đối tượng trong phạm vi nhất định.
- Đối tượng là chi phí y tế nhằm mục đích điều trị (phí khám chữa bệnh, thuốc kê đơn, thuốc không kê đơn, điều trị nha khoa, chi phí sinh con, v.v.), còn mục đích phòng ngừa・thẩm mỹ (khám sức khỏe định kỳ, tiêm phòng, phẫu thuật thẩm mỹ, v.v.) về nguyên tắc không thuộc đối tượng.
- Nhân viên công ty không được xử lý khoản này qua quyết toán cuối năm nên cần tự mình khai thuế (khai hoàn thuế), và có thể khai truy hoàn cho tối đa 5 năm trước.
Khấu trừ chi phí y tế là gì
Là chế độ: chi phí y tế trong 1 năm (1/1–31/12) vượt một mức nhất định thì phần vượt được trừ khỏi thu nhập chịu thuế, giảm thuế thu nhập + thuế cư trú. Nhân viên công ty cũng có thể nhận hoàn thuế qua khai thuế nếu đáp ứng điều kiện.
💡 Chi phí 200.000 yên/năm, vượt 100.000 yên thì khấu trừ 100.000 yên, với thuế suất 30% sẽ hoàn lại khoảng 30.000 yên.
Người nước ngoài có được áp dụng
Có. Người cư trú tại Nhật (có địa chỉ, ở từ 1 năm trở lên) đều được áp dụng. Chi phí của gia đình cùng kinh tế cũng được cộng vào.
Chi phí được/không được khấu trừ
✅ Được khấu trừ
- Khám và điều trị tại bệnh viện
- Thuốc kê đơn và thuốc OTC (mục đích điều trị)
- Khám và điều trị răng (sâu răng, nhổ răng)
- Sinh con (khám thai, sinh, nằm viện)
- Điều trị vô sinh
- Tiền tàu xe đi khám
❌ Không được khấu trừ
- Khám sức khỏe định kỳ (nếu không phát hiện bệnh)
- Tiêm phòng
- Phẫu thuật thẩm mỹ, làm trắng răng
- Thực phẩm chức năng
- Kính cận thường
- Phần được bảo hiểm bù trừ
Cách tính khoản khấu trừ
Khấu trừ = Chi phí − Tiền bảo hiểm bù − 100.000 yên (hoặc 5% thu nhập nếu thu nhập dưới 2 triệu yên). Tối đa 2 triệu yên.
CASE 1
Thu nhập 5 triệu, chi phí y tế 250.000 yên
Khấu trừ 150.000 → Hoàn ~45.000 yên
CASE 2
Sinh con: chi 600.000, trợ cấp 420.000
Khấu trừ 80.000 → Hoàn ~24.000 yên
Self-Medication (đặc lệ thuốc OTC)
Phiên bản đơn giản hơn (chọn 1 trong 2). Phù hợp người mua nhiều thuốc OTC:
- Đối tượng: thuốc OTC chỉ định
- Mức tối thiểu: 12.000 yên
- Mức tối đa: 88.000 yên
- Điều kiện: Đã khám sức khỏe / tiêm phòng / tầm soát ung thư
Các bước khai thuế
- Thu thập biên lai 1 năm
- Lập bảng kê khấu trừ chi phí y tế
- Nộp qua e-Tax hoặc sở thuế
- 3 tuần đến 2 tháng để nhận tiền hoàn
⚠️ Lưu biên lai 5 năm. Có thể chụp ảnh lưu kỹ thuật số.
Lưu ý khi về nước
- Chi phí từ 1/1 đến ngày về vẫn được khấu trừ
- Trước khi xuất cảnh cần "khai thuế chuẩn" hoặc chỉ định "Người quản lý nộp thuế"
- Tiền hoàn về tài khoản ngân hàng Nhật — cần giữ tài khoản
- Có thể khai bổ sung 5 năm về trước
Để tìm hiểu cơ bản về khai thuế (đối tượng·giấy tờ·hướng dẫn e-Tax), xem hướng dẫn khai thuế và thuế cư trú cho người nước ngoài. Ngoài ra, furusato nozei — hình thức quyên góp giúp giảm thuế thu nhập và thuế cư trú — cũng có thể khai qua khai thuế.
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Tôi đã làm mất hóa đơn. Không thể khấu trừ được sao?
Nếu nhận được 「Thông báo chi phí y tế」 (gửi 1 lần/năm) từ tổ hợp bảo hiểm y tế, có thể dùng thay cho hóa đơn. Thuốc không kê đơn và chi phí đi lại cần có ghi chép, nên từ nay hãy lưu lại bằng ghi chú hoặc ảnh chụp.
Chi phí y tế phát sinh ở nước ngoài có được tính không?
Về nguyên tắc là không được tính. Chỉ tính chi phí tại cơ sở y tế trong nước Nhật. Tuy nhiên, việc khám chữa bệnh tại chi nhánh nước ngoài của pháp nhân y tế Nhật Bản trong thời gian công tác hoặc du lịch nước ngoài có thể là ngoại lệ được tính.
Tôi là nội trợ toàn thời gian diện visa vợ/chồng, tôi có thể khai chi phí y tế của chồng không?
Không, người có thu nhập (=chồng) khai sẽ được hoàn thuế nhiều hơn. Chi phí y tế của gia đình, nếu cùng sinh kế thì ai khai cũng được, nhưng người có mức thuế suất cao hơn khai gộp sẽ có lợi hơn.
Chi phí sinh con là 600.000 yên. Đã nhận trợ cấp sinh con 420.000 yên. Có khấu trừ được không?
Có. 600.000 − 420.000 = 180.000 yên là đối tượng khấu trừ (phần vượt quá 100.000 yên là 80.000 yên). Có thể tính cả khám thai, sinh nở, chi phí nằm viện.
Nếu không có eTax và thẻ My Number thì sao?
Có thể nộp tờ khai giấy tại quầy sở thuế. Hoặc có thể khai bằng thẻ thông báo + giấy tờ tùy thân (bắt buộc phải ghi My Number). Nếu có thẻ My Number thì có thể hoàn tất trực tuyến, tiện hơn.
Cách ghi chép tiền tàu điện đi khám bệnh?
Ghi lại ngày tháng, tên bệnh viện, tuyến đường, số tiền (có thể dùng Excel hoặc app điện thoại). Không cần hóa đơn, nhưng phải trả lời được nếu sở thuế hỏi. Tiền taxi về nguyên tắc không được tính (chỉ tính khi có lý do cần thiết như bệnh nặng, trẻ nhỏ...).
Trước đây tôi quên khai khấu trừ chi phí y tế. Bây giờ có làm được không?
Có, có thể khai hoàn thuế truy hồi tới 5 năm trước. Ví dụ chi phí y tế của năm 2021 có thể khai đến hết ngày 31/12/2026. Năm nào có chi phí y tế vượt quá 100.000 yên đều nên kiểm tra lại.
Tổng quan khai thuế tại Nhật
Ngoài khấu trừ y tế, tổng hợp hoàn thuế từ lương, việc phụ, vay nhà qua khai thuế.
Xem toàn bộ hướng dẫn