Cách đọc phiếu lương Nhật Bản【2026】Giải thích tổng lương, khấu trừ và thực lĩnh
📋 Mục lục
Đối với người nước ngoài làm việc tại Nhật Bản, phiếu lương nhận hàng tháng là tài liệu quan trọng giúp xác nhận tình trạng thu nhập, thuế và bảo hiểm xã hội của bản thân. Tuy nhiên, nhiều người thắc mắc "Tại sao bị khấu trừ nhiều vậy?" hay "Khoản khấu trừ này là gì?". Bài viết này sẽ giải thích cách đọc phiếu lương một cách dễ hiểu từ góc độ "tổng lương (月薪総額)", "khấu trừ" và "thực lĩnh (tiền thực nhận)".
① 3 phần của phiếu lương và "tổng lương" vs "thực lĩnh"
Cấu trúc của phiếu lương
Phiếu lương về cơ bản được chia thành 3 phần.
| Phần | Nội dung | Ví dụ các mục chính |
|---|---|---|
| ① Chấm công (勤怠) | Tình trạng đi làm và nghỉ phép trong tháng | Số ngày đi làm, giờ tăng ca, số ngày nghỉ phép có lương, v.v. |
| ② Khoản thu nhập (支給) | Chi tiết các khoản công ty trả | Lương cơ bản, phụ cấp tăng ca, phụ cấp đi lại, phụ cấp nhà ở, v.v. |
| ③ Khấu trừ (控除) | Chi tiết các khoản khấu trừ từ lương | Phí bảo hiểm y tế, phí bảo hiểm hưu trí厚生年金, phí bảo hiểm việc làm, thuế thu nhập, thuế cư trú, v.v. |
Sự khác biệt giữa "tổng lương (額面)" và "thực lĩnh (手取り)"
Tổng lương (額面 / 総支給額) là tổng số tiền trong cột "支給", và "mức lương tháng" ghi trong hợp đồng lao động hay thông báo tuyển dụng hầu hết đều chỉ khoản này. Còn thực lĩnh (手取り / 差引支給額) là số tiền sau khi trừ tổng cột "控除" khỏi tổng lương, tức là số tiền thực sự được chuyển vào tài khoản ngân hàng.
| Thuật ngữ | Tiếng Nhật | Giải thích |
|---|---|---|
| Gross pay | 額面 / 総支給額 | Tổng lương trước khi khấu trừ bảo hiểm xã hội và thuế |
| Deductions | 控除 / 天引き | Tổng phí bảo hiểm xã hội + thuế thu nhập + thuế cư trú |
| Net pay / Take-home pay | 手取り / 差引支給額 | Số tiền thực nhận (= tổng lương − tổng khấu trừ) |
② Các mục chính trong phần thu nhập (lương cơ bản và các phụ cấp)
Cột "支給" ghi chi tiết các khoản lương công ty trả. Các mục chính và ý nghĩa của chúng như sau.
| Tên mục | Giải thích |
|---|---|
| Lương cơ bản (基本給) | Mức lương cơ sở quy định trong hợp đồng lao động. Cũng là cơ sở tính phụ cấp tăng ca và thưởng |
| Phụ cấp tăng ca (残業手当) | Lương tăng thêm khi làm việc ngoài giờ quy định (tăng ca pháp định, ca đêm, ngày nghỉ, v.v.) |
| Phụ cấp đi lại (通勤手当) | Hỗ trợ chi phí đi lại. Miễn thuế đến một mức nhất định (xem chi tiết bên dưới) |
| Phụ cấp nhà ở (住宅手当) | Khoản hỗ trợ chi phí nhà ở (tùy công ty về việc có hay không và mức hỗ trợ) |
| Phụ cấp gia đình (家族手当) | Khoản hỗ trợ khi có người thân phụ thuộc (tùy công ty về điều kiện và mức hỗ trợ) |
| Phụ cấp chức vụ (役職手当) | Khoản hỗ trợ cho những người giữ chức vụ như tổ trưởng, trưởng phòng, v.v. |
| Các phụ cấp khác | Phụ cấp bằng cấp, phụ cấp chuyên cần, phụ cấp điều chỉnh, v.v. tùy theo từng công ty |
Quy định miễn thuế đối với phụ cấp đi lại
Khi đi làm bằng tàu điện, xe buýt hoặc phương tiện công cộng, phụ cấp đi lại được miễn thuế đến mức trần hằng tháng (đối với đi làm bằng xe cá nhân thì áp dụng tiêu chuẩn theo quãng đường). Phần vượt quá mức miễn thuế sẽ bị tính thuế. Mức miễn thuế cụ thể hãy xác nhận với thông tin của Cục Thuế Quốc gia hằng năm.
③ Khấu trừ ① Phí bảo hiểm xã hội (bảo hiểm y tế · hưu trí · việc làm · điều dưỡng)
Phí bảo hiểm xã hội khấu trừ từ lương chủ yếu có 4 loại sau. Các khoản này được chia sẻ theo tỷ lệ nhất định giữa công ty và cá nhân (bảo hiểm việc làm thì công ty chịu tỷ lệ cao hơn).
| Loại bảo hiểm | Vai trò | Đối tượng | Nơi xác nhận tỷ lệ |
|---|---|---|---|
| Phí bảo hiểm y tế (健康保険料) | Chế độ hỗ trợ chi phí y tế khi ốm đau, chấn thương | Toàn bộ nhân viên công ty | Kyoukaikenpo hoặc tổ chức bảo hiểm y tế của công ty |
| Phí bảo hiểm hưu trí厚生年金 (厚生年金保険料) | Hệ thống hưu trí công lập dành cho lương hưu tuổi già, lương hưu tàn tật và lương hưu di cư | Nhân viên công ty dưới 70 tuổi | Cơ quan Hưu trí Nhật Bản |
| Phí bảo hiểm việc làm (雇用保険料) | Nguồn tài chính cho trợ cấp khi thất nghiệp hoặc nghỉ thai sản/nuôi con | Toàn bộ nhân viên công ty (có một số ngoại lệ) | Bộ Lao động, Y tế và Phúc lợi (điều chỉnh hằng năm vào tháng 4) |
| Phí bảo hiểm điều dưỡng (介護保険料) | Nguồn tài chính cho trợ cấp khi cần chăm sóc điều dưỡng | Nhân viên công ty từ 40 tuổi trở lên | Kyoukaikenpo hoặc tổ chức bảo hiểm y tế |
Chi tiết về chế độ bảo hiểm xã hội — xem tại Zainichi Life Navi
Bài viết này chỉ giải thích "cách đọc trên phiếu lương và ảnh hưởng đến thực lĩnh". Về thủ tục tham gia, nội dung trợ cấp, sự khác biệt với bảo hiểm y tế quốc dân, v.v., vui lòng tham khảo chi tiết chế độ tại trang web chị em "Zainichi Life Navi".
- Hướng dẫn bảo hiểm xã hội (Zainichi Life Navi) ↗：Tham gia và cơ chế bảo hiểm hưu trí厚生年金 · bảo hiểm y tế · bảo hiểm việc làm
- Cách sử dụng bảo hiểm y tế (Zainichi Life Navi) ↗：Cách dùng thẻ bảo hiểm · Chế độ chi phí y tế cao
④ Khấu trừ ② Thuế (thuế thu nhập · thuế cư trú)
Thuế thu nhập (源泉徴収)
Thuế thu nhập được khấu trừ tạm tính từ lương mỗi tháng (gọi là "源泉徴収" - khấu trừ tại nguồn). Số tiền khấu trừ hằng tháng được tính dựa trên "Bảng thuế suất源泉徴収" của Cục Thuế Quốc gia, và thay đổi tùy theo số người phụ thuộc, v.v.
Vì源泉徴収 hằng tháng chỉ là tạm tính, hầu hết không khớp chính xác với số thuế thu nhập thực tế cả năm. Do đó, cuối năm sẽ thực hiện "年末調整 (quyết toán thuế cuối năm)" để thanh toán thuế cho cả năm (hoàn lại phần nộp thừa, thu thêm phần thiếu). Chi tiết vui lòng xem Hướng dẫn年末調整.
Thuế cư trú (住民税 — thuế tỉnh/thành + thuế quận/huyện)
Thuế cư trú (住民税) được tính dựa trên thu nhập của năm trước, và được khấu trừ từ lương 12 tháng từ tháng 6 năm sau đến tháng 5 năm kế tiếp (特別徴収 - khấu trừ đặc biệt). Thuế cư trú bao gồm hai phần chính là "均等割 (thuế đồng đều)" và "所得割 (thuế theo thu nhập)".
So sánh thuế thu nhập và thuế cư trú
| Mục | Thuế thu nhập | Thuế cư trú |
|---|---|---|
| Năm cơ sở tính thuế | Năm hiện tại (thu nhập năm đó) | Năm trước (thu nhập năm trước) |
| Thời điểm bắt đầu khấu trừ | Khấu trừ hằng tháng từ tháng nhận việc | Bắt đầu khấu trừ từ lương tháng 6 năm sau |
| Loại thuế suất | Lũy tiến (thu nhập càng cao, thuế suất càng cao) | Tỷ lệ cố định + thuế đồng đều (có phần cố định) |
| Thanh toán | Thanh toán cả năm qua年末調整 (hoặc確定申告) | Sau khi xác định thu nhập năm trước, khấu trừ đều 12 lần từ tháng 6 đến tháng 5 năm kế |
| Xử lý năm đầu đến Nhật | Bắt đầu khấu trừ từ tháng nhận việc | Chưa khấu trừ đến tháng 6 năm sau (vì thu nhập năm trước bằng 0) |
⑤ Cách tính thực lĩnh và ví dụ tính toán
Công thức tính thực lĩnh
Thực lĩnh ＝ Tổng lương (額面) − Tổng phí bảo hiểm xã hội − Thuế thu nhập − Thuế cư trú
Phí bảo hiểm xã hội là tổng của phí bảo hiểm y tế, bảo hiểm hưu trí厚生年金, bảo hiểm việc làm (từ 40 tuổi cộng thêm bảo hiểm điều dưỡng).
Mức thực lĩnh tham khảo
Nhìn chung, thực lĩnh của nhân viên công ty thường vào khoảng 75～85% tổng lương. Tuy nhiên, đây chỉ là mức tham khảo và thay đổi đáng kể tùy theo mức thu nhập, có hay không có người phụ thuộc, từ 40 tuổi hay chưa, nơi cư trú (tỷ lệ bảo hiểm y tế khác nhau theo từng tỉnh/thành) và các khoản khấu trừ khác. Đây không phải con số tuyệt đối, và có sự khác biệt giữa từng cá nhân.
Ví dụ tính đơn giản (ước tính · chỉ tham khảo)
Các số liệu sau chỉ là ví dụ ước tính mang tính tham khảo và có thể khác với thực tế. Vui lòng xác nhận với phiếu lương thực tế của bạn.
| Mục | Số tiền (ví dụ · ước tính) | Ghi chú |
|---|---|---|
| Lương cơ bản | 240.000 yên | Tổng thu nhập = 250.000 yên |
| Phụ cấp đi lại | 8.000 yên | |
| Các phụ cấp khác | 2.000 yên | |
| Phí bảo hiểm y tế | Khoảng 12.000 yên | Khác nhau tùy tiêu chuẩn báo cáo thu nhập, tỉnh/thành, tỷ lệ. Chỉ tham khảo |
| Phí bảo hiểm hưu trí厚生年金 | Khoảng 22.000 yên | Khác nhau tùy tiêu chuẩn báo cáo thu nhập, tỷ lệ. Chỉ tham khảo |
| Phí bảo hiểm việc làm | Khoảng 1.500 yên | Khác nhau tùy tỷ lệ. Chỉ tham khảo |
| Thuế thu nhập (源泉徴収) | Khoảng 4.000～6.000 yên | Khác nhau tùy số người phụ thuộc, mức lương. Chỉ tham khảo |
| Thuế cư trú | Khoảng 10.000～15.000 yên | Từ năm thứ 2 ở Nhật · khác nhau tùy thu nhập năm trước. Chỉ tham khảo |
| Thực lĩnh tham khảo | Khoảng 190.000～200.000 yên (tham khảo) | |
⑥ Những điểm người nước ngoài đặc biệt cần chú ý
Bảo hiểm hưu trí厚生年金 ＝ Có thể yêu cầu hoàn lại một lần khi về nước
Phí bảo hiểm hưu trí厚生年金 ghi trên phiếu lương được tích lũy vào hưu trí tuổi già của Nhật Bản. Tuy nhiên, người nước ngoài không có quốc tịch Nhật Bản khi về nước, nếu đáp ứng điều kiện nhất định, có thể yêu cầu hoàn lại dưới dạng "脱退一時金 (lương hưu một lần)" (không phải toàn bộ phí đã đóng, và mức hoàn lại khác nhau tùy thời gian tham gia và số tiền nhận). Chi tiết vui lòng xem Hướng dẫn脱退一時金.
"Độ trễ thời gian" của thuế cư trú và thanh toán khi về nước
Như đã đề cập, thuế cư trú dựa trên thu nhập năm trước và được khấu trừ từ tháng 6 đến tháng 5 năm kế. Khi về nước hay nghỉ việc, phần thuế cư trú còn lại trong năm có thể bị thu một lần. Những ai có kế hoạch về nước hãy xem trước Hướng dẫn thuế cư trú.
Người phụ thuộc (gia đình ở nước ngoài cũng có thể được áp dụng)
Nếu có thể đưa gia đình ở nước ngoài (bố mẹ, v.v.) vào diện phụ thuộc, khi tính thuế thu nhập có thể áp dụng "扶養控除 (khấu trừ người phụ thuộc)", giúp giảm số tiền源泉徴収 (và thực lĩnh có thể tăng lên). Cần đáp ứng điều kiện nhất định và cung cấp các giấy tờ cần thiết. Chi tiết vui lòng xem Hướng dẫn khấu trừ người phụ thuộc nước ngoài.
Thuế源泉徴収 được thanh toán trong年末調整
Thuế thu nhập hằng tháng (源泉徴収) chỉ là tạm tính, cuối năm công ty sẽ tính số thuế chính xác và thanh toán (年末調整). Trong nhiều trường hợp sẽ được hoàn lại một khoản nhỏ (tùy điều kiện). Chi tiết vui lòng xem Hướng dẫn年末調整.
Tối ưu hóa thực lĩnh bằng iDeCo để giảm thu nhập chịu thuế
Khi tham gia iDeCo (Hệ thống đóng góp xác định cá nhân), toàn bộ số tiền đóng góp hằng tháng được tính là "所得控除 (khấu trừ thu nhập)", làm giảm thu nhập chịu thuế. Kết quả là thuế thu nhập được khấu trừ và thuế cư trú năm sau sẽ giảm, thực chất giúp tối ưu hóa thực lĩnh. Chi tiết vui lòng xem Hướng dẫn iDeCo.
⑦ Mối quan hệ với 源泉徴収票 (Phiếu thu thuế tại nguồn)
源泉徴収票 là tài liệu chính thức tổng hợp tình trạng lương và khấu trừ cả năm (tháng 1～12), được cơ quan chủ quản cấp vào khoảng tháng 1～2 hằng năm. Bằng cách xem phiếu lương hằng tháng, bạn có thể nắm bắt diễn biến thu nhập và số thuế trong cả năm, đồng thời đối chiếu với các con số trên源泉徴収票 được cấp vào cuối năm.
| Mục | Phiếu lương (給与明細) | Phiếu thu thuế (源泉徴収票) |
|---|---|---|
| Kỳ đối chiếu | Từng tháng | Cả năm tháng 1～12 |
| Nội dung ghi | Chi tiết thu nhập và khấu trừ hằng tháng | Tổng tiền trả cả năm · tổng thuế源泉徴収 · tổng phí bảo hiểm xã hội, v.v. |
| Thời điểm phát hành | Mỗi lần trả lương | Khoảng tháng 1～2 năm sau (người nghỉ việc nhận trong vòng 1 tháng sau khi nghỉ) |
| Mục đích sử dụng chính | Xác nhận thu nhập và khấu trừ hằng tháng | 確定申告 · chuyển việc · đăng ký vay mua nhà · các thủ tục khác |
"Số tiền sau khi khấu trừ thu nhập từ việc làm (給与所得控除後の金額)" trên源泉徴収票 là cơ sở tính thuế. Ngoài ra, khi cần確定申告 (khai báo thu nhập phụ, yêu cầu khấu trừ chi phí y tế, v.v.) thì源泉徴収票 là tài liệu bắt buộc. Về toàn bộ確定申告, vui lòng xem Hướng dẫn確定申告 · thuế cư trú.
⑧ Câu hỏi thường gặp (FAQ)
⑨ Tài liệu tham khảo
- Kyoukaikenpo「Bảng phí bảo hiểm theo từng tỉnh/thành ↗」
- Cơ quan Hưu trí Nhật Bản「Bảng phí bảo hiểm hưu trí厚生年金 · tiêu chuẩn báo cáo thu nhập hằng tháng ↗」
- Cục Thuế Quốc gia「No.2511 源泉徴収 từ thu nhập lao động ↗」
- Cục Thuế Quốc gia「No.2582 Phụ cấp đi lại bằng tàu điện · xe buýt (mức miễn thuế) ↗」
- Bộ Nội vụ và Truyền thông「Tổng quan về thuế cư trú cá nhân ↗」
- Bộ Lao động, Y tế và Phúc lợi「Về tỷ lệ phí bảo hiểm việc làm ↗」