Hướng dẫn chuyển tiền quốc tế & thuế cho người nước ngoài【Gửi tiền về nhà・Thuế quà tặng・Báo cáo chuyển tiền】
※Bài viết có nội dung quảng cáo.
📋 Mục lục
Nhiều người nước ngoài đang làm việc tại Nhật Bản thường gửi tiền về cho gia đình ở quê nhà hoặc chuyển tiền sang tài khoản nước ngoài. "Gửi tiền về quê có bị đánh thuế quà tặng không?", "Chuyển quá 1 triệu yên thì cơ quan thuế có biết không?", "Chuyển vào tài khoản của chính mình thì có sao không?"—rất nhiều người thắc mắc những điều này. Bài viết này phân tích mối quan hệ giữa chuyển tiền quốc tế và thuế qua 4 tình huống. Điểm mấu chốt là: bản thân hành động chuyển tiền không bị đánh thuế — mà căn cứ vào "khoản tiền đó là gì (quà tặng hay thu nhập)" để phán quyết.
- Bản thân hành vi chuyển tiền ra nước ngoài không phải là đối tượng chịu thuế; việc xử lý về thuế được xác định dựa trên nội dung của khoản chuyển tiền đó (là quà tặng, thu nhập, hay là dịch chuyển vốn tự có).
- Khi có khoản chuyển hoặc nhận tiền quốc tế vượt quá 1.000.000 yên trong một lần, có cơ chế để tổ chức tài chính hoặc đơn vị chuyển tiền (bao gồm cả Wise...) nộp 「Báo cáo chuyển tiền quốc tế」 cho cơ quan thuế.
- Giữa những người có nghĩa vụ cấp dưỡng, nếu là khoản chi phí sinh hoạt, giáo dục được chuyển theo từng lần cần thiết trong phạm vi được coi là thông thường cần thiết, thì về nguyên tắc được miễn thuế quà tặng (Điều 21-3 Luật Thuế thừa kế).
- Phạm vi chịu thuế khác nhau tùy theo là người cư trú hay không cư trú, và với người nước ngoài, việc xác định có thể thay đổi theo tư cách lưu trú, thời gian lưu trú..., nên được khuyến nghị xác nhận riêng với Cơ quan Thuế quốc gia hoặc chuyên gia thuế (kế toán thuế).
① Nội dung bài viết này
- Quan điểm cơ bản về chuyển tiền quốc tế và thuế (không đánh thuế bản thân hành vi chuyển tiền)
- Báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài — 国外送金等調書 (cơ chế tổ chức tài chính nộp cho cơ quan thuế khi vượt 1 triệu yên)
- Mối quan hệ giữa gửi tiền về quê và thuế quà tặng (điều kiện miễn thuế, tầm quan trọng của việc lưu giữ chứng từ)
- Cách xử lý việc chuyển tiền sang tài khoản nước ngoài của chính mình và nhận tiền từ nước ngoài
- Tổng quan về phạm vi chịu thuế của người cư trú/không cư trú (tránh khẳng định — khuyến nghị hỏi chuyên gia)
- Ứng phó với báo cáo chuyển tiền khi dùng dịch vụ như Wise
- Cách xử lý khi nhận được thư hỏi (お尋ね) của cơ quan thuế
② Chuyển tiền ra nước ngoài có bị đánh thuế không? Quan điểm cơ bản
Trước tiên, tiền đề quan trọng nhất là: "Bản thân hành vi chuyển tiền ra nước ngoài không bị đánh thuế." Việc có phải nộp thuế hay không phụ thuộc vào "bản chất của khoản tiền đó" — tức là liệu có cấu thành quà tặng hay thu nhập hay không.
Phân loại theo 4 tình huống dưới đây sẽ dễ hiểu hơn.
| Tình huống | Nội dung chuyển tiền | Mối quan hệ với thuế |
|---|---|---|
| ① Tự mình → tài khoản nước ngoài của chính mình | Chuyển từ tài khoản của mình ở Nhật sang tài khoản đứng tên mình ở nước ngoài | Không phải quà tặng nên về nguyên tắc không thuộc phạm vi chịu thuế quà tặng. Tuy nhiên nếu nguồn tiền là thu nhập chưa khai ở Nhật thì vẫn có thể phát sinh vấn đề thuế thu nhập riêng |
| ② Gửi tiền cho gia đình | Gửi sinh hoạt phí, học phí cho bố mẹ, con cái, anh chị em ở quê nhà | Sinh hoạt phí, học phí cần thiết thông thường giữa những người có nghĩa vụ cấp dưỡng (người có nghĩa vụ cấp dưỡng) về nguyên tắc được miễn thuế quà tặng (Điều 21 khoản 3 Luật thuế thừa kế). Nếu số tiền lớn hoặc dùng để hình thành tài sản thì cần xác nhận thêm |
| ③ Nhận tiền từ nước ngoài về Nhật | Nhận tại Nhật tiền từ tài khoản nước ngoài của mình hoặc từ gia đình | Chuyển dịch tài sản của chính mình về nguyên tắc không chịu thuế. Nếu là thu nhập, quà tặng hoặc thừa kế từ nước ngoài thì cần xác nhận |
| ④ Chuyển tiền liên quan đến kinh doanh/thu nhập | Chuyển thù lao lao động, lợi nhuận đầu tư ở nước ngoài vào tài khoản Nhật | Người cư trú tại Nhật về nguyên tắc phải khai cả thu nhập từ nước ngoài (việc xác định người cư trú/không cư trú rất quan trọng) |
③ Báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài (国外送金等調書) — Vượt 1 triệu yên là cơ quan thuế nắm được
Báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài là gì
Khi có giao dịch chuyển tiền ra nước ngoài hoặc nhận tiền từ nước ngoài vượt 1 triệu yên một lần, tổ chức tài chính và công ty dịch vụ chuyển tiền (bao gồm cả Wise, PayPal, v.v.) phải nộp "báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài (国外送金等調書)" cho cơ quan thuế. Đây là cơ chế nắm bắt thông tin để ngăn chặn trốn khai thuế quà tặng, thuế thừa kế và thuế thu nhập — bản thân hành vi chuyển tiền không bị đánh thuế.
| Hạng mục | Nội dung |
|---|---|
| Bên có nghĩa vụ nộp | Tổ chức tài chính (ngân hàng, bưu điện, v.v.) và công ty dịch vụ chuyển tiền (Wise, PayPal, Western Union, v.v.) |
| Đối tượng phải nộp | Chuyển tiền ra nước ngoài hoặc nhận tiền từ nước ngoài vượt 1 triệu yên một lần (dưới 1 triệu yên không cần nộp) |
| Nội dung ghi | Họ tên, địa chỉ người gửi/người nhận, số tiền, mục đích chuyển tiền, tên tổ chức tài chính nhận, v.v. |
| Mục đích | Nắm bắt thông tin để ngăn trốn khai thuế quà tặng, thuế thừa kế, thuế thu nhập (không phải đánh thuế) |
| Ảnh hưởng đến người chuyển tiền | Nếu khai báo và giải trình đúng thì không có vấn đề gì. Nếu có khai thiếu thì có thể trở thành cơ sở cho điều tra thuế |
④ Gửi tiền về quê và thuế quà tặng
Sinh hoạt phí, học phí giữa những người có nghĩa vụ cấp dưỡng về nguyên tắc được miễn thuế
Theo Điều 21 khoản 3 Luật thuế thừa kế (相続税法) Nhật Bản, khi người có nghĩa vụ cấp dưỡng (vợ/chồng, thân nhân trực hệ, anh chị em, v.v.) tặng cho sinh hoạt phí hoặc học phí trong phạm vi được coi là cần thiết thông thường, tùy theo từng nhu cầu phát sinh, thì về nguyên tắc được miễn thuế quà tặng.
Điều kiện để được miễn thuế như sau.
- ① Phải là quà tặng từ người có nghĩa vụ cấp dưỡng (vợ/chồng, thân nhân trực hệ, anh chị em, v.v.)
- ② Phải thực sự được sử dụng cho sinh hoạt phí hoặc học phí
- ③ Phải trong phạm vi được coi là cần thiết thông thường
- ④ Phải được cấp trực tiếp theo từng nhu cầu phát sinh (cần lưu ý khi chuyển cùng lúc một khoản lớn)
Bảng so sánh các trường hợp được miễn thuế và có thể bị đánh thuế
| Trường hợp | Xử lý về thuế | Điểm chú ý |
|---|---|---|
| Gửi sinh hoạt phí hàng tháng cho bố mẹ (tiền ăn, tiền thuê nhà tương đương) theo từng nhu cầu | Về nguyên tắc miễn thuế | Đáp ứng 3 điều kiện: giữa người có nghĩa vụ cấp dưỡng, sinh hoạt phí, theo từng nhu cầu |
| Chuyển tiền để trả học phí, tiền giáo trình trực tiếp cho trường | Về nguyên tắc miễn thuế | Đáp ứng điều kiện học phí và cấp trực tiếp |
| Chuyển một khoản lớn một lần (gộp nhiều năm chuyển cùng lúc) | Có thể bị đánh thuế | Có thể không đáp ứng điều kiện "theo từng nhu cầu". Khuyến nghị hỏi riêng chuyên gia thuế |
| Người nhận đưa tiền vào tiết kiệm, đầu tư | Có thể bị đánh thuế | Điều kiện yêu cầu phải thực sự dùng cho sinh hoạt phí, học phí. Mục đích hình thành tài sản có thể trở thành đối tượng chịu thuế |
| Chuyển tiền cho người thân không phải anh chị em (chú, bác, cô, dì, v.v.) | Cần xác nhận | Nếu nằm ngoài phạm vi người có nghĩa vụ cấp dưỡng thì có thể phải khai thuế quà tặng |
| Chuyển từ tài khoản của mình → sang tài khoản nước ngoài của chính mình (cùng tên) | Không thuộc phạm vi chịu thuế quà tặng | Là chuyển dịch tài sản cá nhân, không phải quà tặng. Vấn đề thuế thu nhập cần xác nhận riêng |
Lưu giữ chứng từ là rất quan trọng
Đặc biệt khi gửi tiền vượt 1 triệu yên, chúng tôi khuyến nghị lưu giữ sao kê chuyển khoản, hóa đơn sinh hoạt phí của người nhận, ghi chú mục đích gửi tiền, v.v. Khi cơ quan thuế hỏi, đây sẽ là bằng chứng chứng minh mục đích hợp lệ.
⑤ Trường hợp nhận tiền từ nước ngoài về Nhật
Chuyển tiền từ tài khoản nước ngoài của mình sang tài khoản Nhật
Khi chuyển tiền từ tài khoản nước ngoài đứng tên mình sang tài khoản Nhật đứng tên mình, về nguyên tắc không thuộc phạm vi chịu thuế quà tặng. Đây là "chuyển dịch tài sản của cùng một người" và không cấu thành quà tặng.
Tuy nhiên, cần lưu ý những điểm sau.
- Nếu tiền chuyển đến có nguồn gốc từ thu nhập chưa khai trong phạm vi chịu thuế tại Nhật, thì có thể phát sinh vấn đề về thuế thu nhập
- Thu nhập, lợi nhuận đầu tư tích lũy ở nước ngoài trong tài khoản nước ngoài, nếu là người cư trú tại Nhật thì về nguyên tắc có thể là đối tượng phải khai báo
Trường hợp nhận tiền từ gia đình ở nước ngoài về tài khoản Nhật
Khi nhận tiền từ gia đình ở nước ngoài (bố mẹ, v.v.) vào tài khoản Nhật, cần xác nhận những điều sau.
| Bản chất khoản tiền nhận | Xử lý về thuế (nguyên tắc) |
|---|---|
| Sinh hoạt phí từ bố mẹ (hỗ trợ cuộc sống hàng ngày tại Nhật) | Là sinh hoạt phí cần thiết thông thường giữa người có nghĩa vụ cấp dưỡng, về nguyên tắc có thể được miễn thuế quà tặng |
| Nhận khoản tiền lớn từ bố mẹ (mục đích hình thành tài sản, mua nhà, v.v.) | Có thể trở thành đối tượng chịu thuế quà tặng. Cần xác nhận có phải khai không |
| Nhận thù lao từ lao động, đầu tư ở nước ngoài | Người cư trú tại Nhật về nguyên tắc là đối tượng phải khai (thuế thu nhập) |
| Nhận tài sản thừa kế từ nước ngoài | Có thể trở thành đối tượng chịu thuế thừa kế trong một số trường hợp. Rất khuyến nghị hỏi chuyên gia |
⑥ Người cư trú, không cư trú và phạm vi chịu thuế
Trong thuế Nhật Bản, phạm vi chịu thuế khác nhau rất lớn tùy theo "người cư trú" hay "người không cư trú". Đối với người nước ngoài, việc xác định thay đổi tùy theo tư cách lưu trú, thời gian cư trú, v.v., nên chúng tôi khuyến nghị xác nhận với Cục Thuế Quốc gia hoặc chuyên gia thuế theo từng trường hợp cụ thể.
| Phân loại | Tổng quan | Phạm vi chịu thuế (nguyên tắc) |
|---|---|---|
| Người cư trú (người nộp thuế không giới hạn) | Người có địa chỉ cư trú tại Nhật, hoặc có nơi ở tại Nhật từ 1 năm trở lên | Tất cả thu nhập, quà tặng, thừa kế trong và ngoài nước đều có thể là đối tượng chịu thuế |
| Người không cư trú (người nộp thuế có giới hạn) | Ngoài người cư trú (có địa chỉ ở nước ngoài, v.v.) | Về nguyên tắc chỉ tài sản trong nước và thu nhập có nguồn gốc trong nước mới là đối tượng chịu thuế |
Về chi tiết khấu trừ phụ thuộc cho người thân ở nước ngoài (tài liệu cần thiết, phương pháp khai báo), vui lòng tham khảo bài viết dưới đây.
⑦ Phương thức chuyển tiền và cách lưu lại "bằng chứng"
Hồ sơ chuyển tiền là nền tảng của "bằng chứng"
Để chứng minh mục đích gửi tiền, điều quan trọng nhất là lưu giữ chính xác hồ sơ chuyển tiền. Trường hợp chuyển khoản ngân hàng thì sao kê, còn khi dùng dịch vụ FinTech như Wise thì lịch sử chuyển tiền và sao kê trong ứng dụng trực tiếp trở thành bằng chứng.
Hãy lưu giữ những tài liệu, hồ sơ sau đây.
- Sao kê chuyển khoản, sao kê giao dịch chuyển tiền (có thể xác nhận ngày chuyển, số tiền, tên người nhận, mục đích)
- Hóa đơn, ảnh chứng minh mục đích sử dụng sinh hoạt phí của người nhận (tùy ý nhưng là bằng chứng có giá trị)
- Khi khai khấu trừ phụ thuộc ở nước ngoài, cần đính kèm tài liệu liên quan đến chuyển tiền (giấy yêu cầu chuyển tiền, v.v.)
Dùng Wise và các dịch vụ tương tự giúp tự động lưu hồ sơ chuyển tiền
Khi sử dụng công ty dịch vụ chuyển tiền như Wise, ngày chuyển tiền, số tiền, người nhận, tiền tệ và phí đều được ghi lại tự động trên ứng dụng. Còn có chức năng tải xuống chứng từ, nên có thể dùng cho cả việc ứng phó báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài lẫn chứng từ chuyển tiền để xin khấu trừ phụ thuộc.
Bạn có đang bị thiệt vì phí chuyển tiền và tỷ giá mà không hay biết? Wise (chuyển tiền đa tệ) có biểu phí rõ ràng và đôi khi cho phép chuyển ở mức gần tỷ giá thực tế.
※Phí, tỷ giá, quốc gia hỗ trợ có thể thay đổi. Vui lòng xác nhận thông tin mới nhất trên trang chính thức. Tùy tư cách lưu trú và xác minh danh tính, có thể không sử dụng được. Wise là dịch vụ do "Wise Payments Limited" cung cấp.
⑧ Khi nhận được thư hỏi (お尋ね) của cơ quan thuế
Dựa trên báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài hoặc nội dung khai thuế, cơ quan thuế có thể gửi cho bạn "thư hỏi (お尋ね) — văn bản điều tra hoặc xác nhận". Dù nhận được cũng không cần hoảng loạn.
Các bước ứng phó cơ bản
| Bước | Nội dung |
|---|---|
| ① Bình tĩnh xác nhận nội dung | "Thư hỏi" không phải là bắt đầu điều tra thuế mà là yêu cầu xác nhận thông tin. Trả lời trong thời hạn thì về cơ bản không có vấn đề gì |
| ② Sắp xếp sự thật chuyển tiền và chứng từ | Thu thập tài liệu giải thích dựa trên sự thật như sao kê chuyển khoản, mục đích chuyển tiền, tình trạng của người nhận, v.v. |
| ③ Trả lời trung thực | Giải thích đúng sự thật. Nếu là "gửi sinh hoạt phí cho bố mẹ ở quê nhà" thì trả lời kèm theo chứng từ chứng minh điều đó |
| ④ Điều chưa rõ hỏi chuyên gia hoặc cơ quan thuế | Nếu không chắc về nội dung trả lời, hãy tận dụng tư vấn miễn phí của chuyên gia thuế hoặc cơ quan thuế (trong mùa khai thuế, v.v.) |
⑨ Chuyển tiền và thuế khi về nước/xuất cảnh
Thời điểm trước khi về nước hoặc xuất cảnh có một số điểm cần đặc biệt chú ý.
Lần chuyển tiền cuối cùng trước khi về nước
Việc chuyển toàn bộ tiền mặt về quê ngay trước khi về nước không phải là hiếm. Việc chuyển sang tài khoản đứng tên mình về nguyên tắc không thuộc phạm vi chịu thuế quà tặng, nhưng nếu vượt 1 triệu yên thì báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài sẽ được nộp, nên hãy lưu lại hồ sơ để có thể giải thích mục đích và nguồn gốc tiền.
Chú ý nợ thuế cư dân (住民税) còn lại
Thuế cư dân được đánh thuế theo thu nhập của năm trước trong năm hiện tại, nên dù về nước giữa chừng năm tài chính vẫn có thể phát sinh thuế cư dân năm tài chính tiếp theo. Trước khi nghỉ việc hoặc về nước, hãy xác nhận số tiền thuế cư dân còn lại và chú ý không xuất cảnh khi vẫn còn nợ chưa thanh toán.
Chỉ định người quản lý nộp thuế (納税管理人)
Nếu sau khi về nước vẫn còn thời hạn khai thuế (tháng 2 đến tháng 3 năm sau), bạn cần chỉ định "người quản lý nộp thuế (納税管理人)" và đăng ký với cơ quan thuế trước khi xuất cảnh. Người quản lý nộp thuế có thể là người sống ở Nhật (bạn bè, chuyên gia thuế, v.v.).
⑩ Câu hỏi thường gặp (FAQ)
⑪ Nguồn tham khảo
- Cục Thuế Quốc gia「No.4405 Các trường hợp không bị đánh thuế quà tặng ↗」
- Cục Thuế Quốc gia「No.4402 Các trường hợp bị đánh thuế quà tặng ↗」
- Cục Thuế Quốc gia「Chế độ báo cáo chuyển tiền ra nước ngoài ↗」
- Cục Thuế Quốc gia「No.2010 Chỉ định và bãi miễn người quản lý nộp thuế ↗」
- e-Gov Tra cứu văn bản pháp luật「Luật thuế thừa kế (Điều 21 khoản 3: Tài sản miễn thuế quà tặng) ↗」
Nếu muốn chọn cách chuyển tiền theo phí, tỷ giá và tốc độ nhận tiền, bạn có thể so sánh Wise・SBI Remit・chuyển khoản ngân hàng trong so sánh dịch vụ chuyển tiền phí thấp. Gửi về Trung Quốc xem Hướng dẫn chuyển tiền từ Nhật về Trung Quốc, gửi về Việt Nam xem hướng dẫn chuyển tiền Nhật→Việt Nam.