iDeCo指南
外国人iDeCo完全指南【2026年·加入条件·回国处理·与NISA区别】
※本文含推广内容。
📢 2026年12月起的iDeCo改正（预定）
- 根据2025年通过的年金制度改正法，预定自2026年12月1日起iDeCo制度将扩充。
- 掛金上限提高：公司职员・公务员为每月6.2万日元（将原按企业年金有无区分的额度统一），自营业者等为每月7.5万日元（与国民年金基金合计）。※目前公司职员（无企业年金）为每月2.3万日元。
- 可加入年龄由原则未满60岁扩大到未满70岁（有一定条件与经过措施）。
- 因尚未施行，当前仍适用现行规则。最新施行情况请以官方信息为准。
出处：日本厚生劳动省
💡 本文要点
- iDeCo以加入日本公共年金（国民年金・厚生年金）为条件，享有缴费全额所得扣除・运用收益免税・领取时享受扣除等税收优惠。
- 国民年金保险费处于未缴纳・免除状态时无法加入iDeCo，因此需先确认年金的加入・缴纳情况。
- 原则上60岁前不能提取，但若回国成为非居住者，可选择「作为运用指示者继续持有」，或在符合条件时选择以「脱退一时金」方式领取。
- 脱退一时金存在加入期间超过5年・资产额超过25万日元则无法领取等条件，建议根据回国预定时期考虑与NISA的搭配使用。
什么是iDeCo
iDeCo（个人型确定缴费年金）是自己每月缴费选择投资商品、原则60岁以后领取的私人年金制度。在日本公共年金（国民年金·厚生年金）之上的「第3层」，缴费·运用·领取3阶段都享税优惠。
💡 与NISA区别：NISA随时可取出，是「投资免税」；iDeCo 60岁前不能取出，是专门的退休资金。但iDeCo的节税效果远胜NISA（缴费全额所得扣除）。
外国人加入条件
iDeCo以「加入日本公共年金」为前提，比NISA条件更严格。
- 20〜64岁
- 加入国民年金或厚生年金（公司员工自动加入）
- 日本国内有住所
- 持有My Number
- 国民年金保险料未被免除（学生纳付特例期间不可）
- 国民年金未拖欠
⚠️ 未加入或拖欠国民年金的外国人不能加入iDeCo。先把年金问题处理好再考虑。
3阶段节税优势
- 缴费时：缴费全额从课税所得扣除，所得税+住民税直接减少。年收500万、月2.3万缴费→每年节税约8.3万日元
- 运用时：运用利润免税（通常需缴20.315%）
- 领取时：60岁后领取享退职所得扣除或公共年金扣除
按职业的缴费上限
| 区分 | 月额上限 |
|---|---|
| 自营业·自由职业 | 68,000日元 |
| 公司员工（无企业年金） | 23,000日元 |
| 公司员工（有企业型DC） | 20,000日元 |
| 公务员·有DB企业年金 | 12,000日元 |
| 专业主妇（夫） | 23,000日元 |
iDeCo与NISA的使用区别
- iDeCo优先：在日本5年以上预定、年收入400万以上、节税效果大
- NISA优先：回国时间不明、需流动性、月闲钱少
- 两者都做：年收入400万以上+永住预定 = 最强搭配
关于iDeCo与NISA的区别及同时使用的思路，请参阅外国人NISA指南。
加入步骤和推荐证券公司
- 确认国民年金或厚生年金正常缴费
- 选证券公司（SBI、乐天、Monex）
- 申请资料 → 公司员工需要单位证明
- 提交 → 1〜2个月审查 → 开始运用
推荐：🥇 SBI证券（加入者多、商品丰富、手续费较低） 🥈 乐天证券 🥉 Monex证券
关于iDeCo和投资所用证券账户·网络券商的选择方法，请参阅证券账户开设指南。
回国·出国时的处理
iDeCo原则60岁前不能取出，但「日本非居住者」有特殊规则：
- ① 作为"运用指图者"继续：停止缴费但运用继续，60岁领取
- ② 脱退一时金领取：需同时满足：外国籍·非国民年金被保险者·资产25万日元以下或拠出期间5年以下·资格丧失2年内
⚠️ 拠出超5年或资产超25万的情况不能取脱退一时金，只能选「运用指图者继续」。
常见问题（FAQ）
我没有缴纳国民年金保险费。还能加入iDeCo吗？
很遗憾，无法加入。需先补缴欠缴部分，或者申请减免获批后，才能加入iDeCo。需要注意的是，减免期间同样无法加入。
回国后，留在日本的iDeCo资产会怎样？
基本做法是作为「运用指示者」继续运用至60岁。到60岁时资产会汇入日本的银行账户。若满足退保一次性金的领取条件，也可以选择领取退保一次性金。
全职主妇（夫）也能开始iDeCo吗？
可以。作为第3号被保险者（配偶抚养范围内），每月最多可缴纳23,000日元。但由于本人所得较低，所得扣除的效果较弱，因此更多是出于免税运用的目的，而非节税。
我已加入企业型DC。能同时使用iDeCo吗？
原则上可以，但如果企业型DC的规约中选择了「匹配缴费」，则不能与iDeCo并用。请向公司人事部门确认。如果可以并用，上限为每月20,000日元。
SBI证券的iDeCo有英语支持吗？
iDeCo专属客服中心仅提供日语服务，文件也是日文。不过SBI证券整体设有英语电话窗口，可以在那里获得相关指引。Monex证券、乐天证券也是同样情况。
中途想更换证券公司该怎么办？
可以更换，但比较麻烦。需办理「移转」手续：先在新证券公司申请，再由旧证券公司将资产转移过去。大约需要1〜2个月，期间运用会暂停。不收取手续费。
iDeCo和NISA应该优先选哪个？
如果预计在日本居留5年以上且年收入400万日元以上，优先选iDeCo（节税效果更大）。如果需要较高的资金流动性、回国时间未定，则优先选NISA。两者都缴满上限是理想状态，但要视每月可支配资金而定。